Как рассчитать сумму НДФЛ с компенсации отпуска при вычетах?
Добрый вечер,уважаемые коллеги! Вопрос такой: ООО на ОСНО. Работник с 01.04.2017 г взял отпуск без содержания и 01.09.2017 уволился. Детские вычеты до 30.04.2017 г. предоставлялись на 2-х детей- 2800,00 руб. в месяц. Оклад работника 16000,00.При увольнении была начислена компенсация за отпуск 15290,24. И при расчете НДФЛ с отпускных получается я должна вычеты суммировать (2800*5=16800( с мая по сентябрь). И получится НДФЛ (15290,24-16800)х13%= -196,00 руб. Я все правильно посчитала?.Спасибо.
Comments
-
Здравствуйте!
Рассуждаете верно. Чтобы не оставлять "хвост" в виде излишне удержанного НДФЛ в сумме 196 руб., желательно получить заявление от бывшего работника о возврате 196 руб. и перечислить ему деньги на счет, указанный в заявлении. Тогда в годовом отчете по этому работнику все будет красиво НДФЛ исчисленный=удержанный= перечисленный.
В том месяце, когда вернете работнику НДФЛ, нужно уменьшить платеж по НДФЛ в бюджет на возвращенную сумму (ст 231 НК).
