Заключение договора о предоставлении учредителем процентного займа ООО на УСН: проводки

Comments

• Цитата: Здравствуйте. Я впервые на этом форуме. Если, я задаю вопросы не совсем так, прошу извинить меня и поправить.Я являюсь учредителем и генеральным директором организации ООО. Организация на упрощенной системе - 15 %.Я заключил договор с организацией о предоставлении займа с процентами  (т.е. я предоставляю организации некую сумму под проценты).А вот как отразить эту в бухгалтерскоми налоговом  учетене совсем понимаю.Подскажите, пожалуйста, все проводки, которые должны быть задействованы по данному вопросу.Буду очень признателен за Ваш ответ.

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Добрый день.
  
  

  Цитата: Я заключил договор с организацией о предоставлении займа с процентами  (т.е. я предоставляю организации некую сумму под проценты).А вот как отразить эту в бухгалтерском и налоговом  учете не совсем понимаю.Подскажите, пожалуйста, все проводки, которые должны быть задействованы по данному вопросу

  Займы подразделяются на краткосрочные (со сроком погашения не более 12 месяцев) и долгосрочные (более 12 месяцев). Для учета краткосрочных займов планом счетов предусмотрен счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам",   для учета долгосрочных счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займа" 
    
  Дт 50,51 Кт 66,67  получен заем от директора 
  Дт 91 Кт 66,67        начислены проценты по договору займа 
  Дт 66,67 Кт 68        отражен налог на доходы физических лиц в части начисленных процентов
  Дт 68 Кт 51              перечисление налога на доходы в день выплаты процентов по договору
  Дт 66,67 Кт 50,51   отражен возврат займа - основной части и начисленных процентов
  
  Организация, которая получила заем от физического лица (в том числе от своего учредителя или от работника) и выплачивает ему проценты, признается налоговым агентом по НДФЛ (пп. 1 п. 1 ст. 208, п. п. 1, 2 ст. 226 НК РФ). Поэтому при фактической выплате процентов заимодавцу заемщик должен удерживать НДФЛ (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ)