Как закрыть счет 19 в 1С 8.3?

Comments

• Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.65.11)
• Добрый день.
  
  

  Цитата: По Дт сч осталась сальдо, за 4 кв 2016 получался ндс на вычет, решили сделать минимальный налог к уплате. Не "нужные" счета фактуры сделали не проведенными, но они все равно формируют остатки по сч 19.03, Подскажите пожалуйста, как правильно закрыть этот счет 19? учитывая нашу ситуацию. Спасибо!!  Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.6.2237)

  В чем у Вас проблема, не совсем понятно. Вы в 4 кв. 2016 года приняли вычет НДС не со всех счетов-фактур полученных за этот период. Так? Если так, то вполне закономерно у Вас остался НДС, выделенный в стоимости оприходованных товаров, работ, услуг, но не принятый к вычету. Ошибки в этом нет никакой. Вычеты сумм налога, предъявленных налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) в соотв. с п. 1.1 ст. 172 НК РФ. Если этим правом Вы воспользуетесь, то по мере принятия вычетов по этим счетам-фактурам 19 счет у Вас и закроется. А если сальдо по счету 19 остается к моменту, когда уже права на вычет нет (те же три года прошли), его списывают на расходы, не принимаемые для налогообложения прибыли в Дт 91 счета, в 1С в регламентных операциях по НДС есть документ списания НДС.
• Цитата: В чем у Вас проблема, не совсем понятно. Вы в 4 кв. 2016 года приняли вычет НДС не со всех счетов-фактур полученных за этот период. Так? Если так, то вполне закономерно у Вас остался НДС, выделенный в стоимости оприходованных товаров, работ, услуг, но не принятый к вычету. Ошибки в этом нет никакой. Вычеты сумм налога, предъявленных налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) в соотв. с п. 1.1 ст. 172 НК РФ. Если этим правом Вы воспользуетесь, то по мере принятия вычетов по этим счетам-фактурам 19 счет у Вас и закроется. А если сальдо по счету 19 остается к моменту, когда уже права на вычет нет (те же три года прошли), его списывают на расходы, не принимаемые для налогообложения прибыли в Дт 91 счета, в 1С в регламентных операциях по НДС есть документ списания НДС.

  Добрый день! Большое спасибо за ответ, все очень понятно объяснили,в принципе все так и есть,но я просто думала, что НЕ проведенные счета фактуры не должны отражаться на 19 счете
• Добрый день.
  Счет-фактуры сами по себе не отражаются на счетах учета. На счете 19 отражается НДС, выделенный в стоимости приобретения, это следует из Плана счетов. То есть, может быть и ситуация, если приходные документы у Вас есть (накладная, акт и т.п.) с НДС в т.ч. и НДС этот Вы бы с удовольствием приняли к вычету, но счет-фактуры к ним нет, не передал ее по каким-то причинам поставщик. Но НДС-то Вы все равно отражаете по дебету 19 счета. Поэтому остаток по счету может содержать как НДС с Вами перенесенных вычетов по имеющимся счет-фактурам, так и НДС с поставок, по которым нет счет-фактур, соответственно, пока их нет вычет невозможен.
• Татьяна Матвеева, Большое спасибо!💐