Как ИП на ОСНО может уменьшить НДФЛ за период, когда не действовал патент?

Comments

• Добрый день!
  На всякий случай напомню, что на нашем форуме запрещено обсуждать противоправные действия, в том числе способы уклонения от уплаты налогов, схемы агрессивной налоговой оптимизации и получения необоснованной налоговой выгоды, а также фальсификацию документов и отчетности. В связи с этим прошу участников давать только ответы, основанные на законе.
• Я и прошу в рамках закона.
• Цитата: 01.10-22.10. За этот период нам нужно НДС и НДФЛ посчитать и сдать декларации. Доход за этот период 176 тыс. Сумма налогов приличная получается, как можно уменьшить налоги, какие-то затраты можно указывать?

  Здравствуйте !
  В состав затрат для расчета НДФЛ-профессиональный налоговый вычет,  согласно с т.221 НК РФ, можно включить те, которые определены главной 25 НК РФ по расчету на прибыль юр.лиц и которые относятся только на реализованные товары, услуги.
  
  НК РФ Статья 221. Профессиональные налоговые вычеты
  1) налогоплательщики, указанные в пункте 1 статьи 227 настоящего Кодекса, - в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов, но не более суммы таких доходов от осуществления предпринимательской деятельности.
  При этом состав указанных расходов, принимаемых к вычету, определяется налогоплательщиком самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному главой "Налог на прибыль организаций".
  
  Т.е.  за этот период применения ИП на ОСНО, лучше программно сделать расчет , а не в ручную.  
  Так как у вас общепит, то нужно вести приход продуктов на склад, завести оплату продуктов поставщикам,  если есть счет-фактуры с НДС на приход продуктов их тоже ввести. Далее, нужно завести рецептуры на выпускаемые блюда или продукцию. И если ежедневно заводить выпуск продукции или блюд, то у вас под поод этот выпуск спишутся в количественном и суммовом выражении продукты. И далее нужно ежедневно отразить в программе , какие и сколько блюд или продукции было реализовано и по каким ценам в том числе НДС. Исходя из этого программно посчитается, сколько было на каждое блюдо или продукцию в суммовом и количественном выражение произведено затрат в виде продуктов.  Исходя из этого будут сформированы книги доходов ИП на ОСНО.
  Для такого учета нужна специализированная программа по учету в общепите , типа Название программы удалено модератором и др. И которая формирует отчеты для ИП на ОСНО. Ну или попросить какую-то  бух.фирму, в которой, такой учет ведут и вам это все рассчитают для ИП на ОСНО.
  По поводу НДС в рознице,  и кассовых чеков. Если у вас фискальном кассовом чеке не выделялся НДС то,  тогда нужно сделать на все чеки чеки коррекции , где продажи будут на туже сумму но уже с НДС. А то вам НДС сверху ФНС насчитает. И на реализацию за месяц сформируете счет-фактуру с НДС. 
  По возмещению НДС. Под это нужны счет-фактуры с НДС на те продукты, под котрые реализация блюд и продукции была. Также еще услуги можете включить с НДС -если по аренде был НДС, каз, электричество и тд.
  ПО НДФЛ также услуги включаете в проф.вычет -аренда, транспортные,  наз, эл.-во и тп. 
  По зарплате работников тоже влючите , за этот период.
  На основании счет-фактур сделаете декларацию по НДС за -4й квартал 2023 года и сдадите ее в электронном виде с подписью КЭП в ФНС -в бумажном виде не принимается.  Срок сдачи ее бьл 25.01.2024 года. 
  На НДФЛ подадите 3-НДФЛ за 2023 год до 02.05.2024 года. 
  Если на НДС счет-фактур к возмещению нет, то НДС будет только с реализации.  Оплатите сейчас на ЕНС примерную сумму НДС.
  А по НДФЛ , еще 3 месяца есть в запасе есть для его расчета.
• Согласно правилам форума в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поскольку вопрос требует подробного обсуждения порядка уменьшения НДФЛ и НДС, то в этой теме прошу обсуждать только уменьшение НДФЛ. Вопрос о порядке уменьшения НДС, при необходимости, продолжайте, пожалуйста, обсуждать в новой теме, во избежание путаницы.
  
  Я отредактировала заголовок и перенесла тему в соответствующий раздел.
  

  Цитата: Для такого учета нужна специализированная программа по учету в общепите , типаНазвание программы удалено модератором

  ivtt, вынуждена напомнить, что вопросы о выборе 1С на нашем форуме рассматривать запрещено. У нас обсуждаются только вопросы, возникающие при работе в тех или иных программных продуктах, но не достоинства и недостатки этих программ.
  
  Почему мы избегаем тем, где сравниваются и описываются программы, можно прочитать здесь: Какую программу выбрать для ведения учета у ИП?
  
  Поэтому прошу Вас более не рекомендовать пользователям конкретные программы, это будет расцениваться как реклама.